דוח שנתי 1301 לשכירים — המדריך המלא (2025)

מי בכלל חייב להגיש דוח שנתי?

רוב השכירים בישראל לא חייבים להגיש דוח שנתי — המס מנוכה במקור מהמשכורת. אבל יש מקרים שבהם קמה חובה: הכנסה שנתית מעל התקרה, חשבון מסחר בברוקר זר (כמו Interactive Brokers), מחזור מכירות בניירות ערך מעל הסף השנתי, הכנסות שכירות, או הכנסות נוספות שלא נוכה מהן מס.

וגם מי שלא חייב — לפעמים כדאי לו: אם עבדת רק חלק מהשנה, החלפת עבודות, או שילמת מס ביתר — הגשת דוח יכולה להחזיר לך אלפי שקלים.

אילו מסמכים צריך להכין?

טופס 106 מכל מעסיק (מקבלים מהמעסיק בתחילת השנה), טופס 867 מכל בנק/בית השקעות ישראלי (נשלח בדואר או באזור האישי), ואם יש חשבון בברוקר זר — הדוח השנתי מהברוקר.

לזוגות נשואים: המסמכים של שני בני הזוג, כי הדוח משותף (גם אם החישוב נפרד).

מה זה קובץ DAT ולמה זה חשוב?

רשות המסים קולטת דוחות בפורמט דיגיטלי שנקרא OPCN — קובץ DAT. בתי תוכנה ורואי חשבון משדרים בפורמט הזה. מרסלוס מפיקה עבורך בדיוק את הקובץ הזה מהנתונים שהזנת — כל שדה ממופה לקוד הנכון בטופס 1301.

איך מרסלוס מפשטת את התהליך

במקום לנווט בין מאות שדות, המערכת שואלת אותך רק את מה שרלוונטי: כמה מעסיקים, מה רשום בשדות המרכזיים של ה-106 (יש הסבר איפה למצוא כל אחד), האם יש השקעות — וממקמת הכל אוטומטית. בסוף מקבלים סקירה שמראה בדיוק מה נכנס לדוח.